Введение
Будучи самой богатой страной по ВВП и одной из самых маленьких стран по размеру, Люксембург предлагает уникальную среду с низким уровнем налогообложения для иностранных инвесторов. Люксембург также является членом-основателем ЕС, это факт, который удивительным образом сочетается со статусом страны “налогового рая”. Эту страну часто используют при структурировании компаний для международных операций, но, благодаря своему месту в европейской политической среде, Люксембург постоянно совершенствует свое налоговое законодательство во избежание нежелательных конфликтов с налоговыми органами в других странах ЕС. Благодаря своему прогрессивному и гибкому подходу, Люксембург является и останется благоприятной страной для формирования международных бизнес-структур. В результате налоговое законодательство Люксембурга часто подвергается тщательной проверке со стороны других членов ЕС и склонно к изменениям. Поэтому если вы хотите в полной мере воспользоваться многочисленными преимуществами от создания компании в Люксембурге, обсудите с нами учреждение компании, банковские счета и все остальные интересующие вас вопросы. Мы надежно проведем вас сквозь сложное налоговое регулирование Люксембурга.
Подходит ли Люксембург для всех?
Вовсе нет – налоговые льготы в Люксембурге тщательно структурированы для обеспечения минимального расхождения с другими странами ЕС. Во многих отношениях это страна с высокими налогами – подоходный налог с предприятий составляет 31%, некоторые налоговые ставки выше, а сверх этого существует налог на богатство. Внешне структура компаний в Люксембурге похожа на структуру большинства стран ЕС, где большая часть компаний выбирает привычную форму акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью. Однако, внутри этой стандартной структуры существует четко выделенный класс холдинговых компаний. Если вы соответствуете требованиям к такой компании, подоходный налог с предприятий может упасть ниже 1%. Для получения профессионального совета вы можете связаться с одним из наших местных специалистов по налоговому планированию.
Что представляет собой стандартная структура корпорации?
Основные типы юридических лиц, облагаемых стандартным налогом:
акционерное общество (SA), минимальный основной капитал составляет € 30 000; требования включают наличие не менее трех директоров, юридический адрес в Люксембурге и аудитированные отчеты, когда компания превышает определенный размер;
общество с ограниченной ответственностью (SARL), минимальный основной капитал составляет € 12 400, не более 40 участников;
требования включают наличие не менее трех директоров, юридический адрес в Люксембурге и аудитированные отчеты в зависимости от размера компании;
полное товарищество, коммандитное товарищество и филиал зарубежной компании.
Как учредить компанию с низким налогообложением в Люксембурге?
Существует один основной вид компании с низким налогообложением: Soparfi. На самом деле, более точно было бы определить Soparfi скорее как компанию с эффективным, а не низким налогообложением. Этот тип компании не является самостоятельным юридическим лицом. Как правило, в качестве юридической базы она принимает одну из вышеупомянутых форм, таких как SA или SARL. Правила, регулирующие холдинговые компании с низким налогообложением, строги, и их непременно необходимо соблюдать – иначе ваша компания потеряет статус компании с низким налогообложением. У нас есть специалисты-консультанты, которые вам в этом помогут – просто свяжитесь с нами.
Согласно закону 1929 года, холдинговая компания, средства которой превышают 24,8 миллионов евро (или один миллиард бывших люксембургских франков), получает статус холдинга-миллиардера. Такой статус дает право на еще более благоприятный налоговый режим. Минимальные налоговые обязательства холдинга-миллиардера составляют € 50 000 – намного меньше, чем заплатила бы аналогичная Холдинговая компания без статуса миллиардера.
Насколько просто набрать персонал в Люксембурге?
Уровень безработицы в Люксембурге низок, но компании не представляет большого труда набрать персонал, поскольку многие ездят на работу в Люксембург из соседних стран. Рабочая сила обладает хорошим образованием и особо подготовлена для работы в финансовом секторе. Свяжитесь с нами для получения помощи и совета по набору персонала.
Какова нормативно-правовая среда?
Люксембург считается более бюрократической страной, чем некоторые другие члены ЕС. Он соблюдает директивы ЕС в отношении труда, здоровья, безопасности и пр., и определенно в отношении большинства налоговых вопросов, кроме особых случаев с холдинговыми компаниями с низким налогообложением. Местные и иностранные инвесторы имеют одинаковое право учреждать деловые предприятия в Люксембурге.
Существуют ли государственные льготы?
В дополнение к тому, что Люксембург является очень выгодным в налоговом плане местом, что само по себе уже значительный финансовый стимул, в стране существует ряд схем, разработанных для поощрения инвестирования. Там создана структура инвестиционных стимулов в противовес исторической связи страны со сталелитейным сектором, и существуют гранты для поощрения инвестирования в другие производства и высокотехнологичные отрасли. Правительство также предоставляет финансирование собственного капитала для определенного рода инвестиций, особенно в развивающиеся регионы.
А как насчет банковского финансирования?
Люксембург является основным центром финансовых услуг, в стране с населением менее полумиллиона работает более 200 банков. Не удивительно, что Люксембург предлагает финансовые услуги мирового уровня. Здесь представлено большинство международных банков. Вам потребуется открыть банковский счет в Люксембурге, и мы можем проконсультировать вас по данному вопросу.
Как получить более подробную информацию?
Свяжитесь с нами, и мы будем рады предоставить вам свою помощь.